Fiscaal advies voor ondernemers

Fiscaal advies voor zzp, mkb en bv

Fiscaal advies is het meest waardevol vóórdat je een belangrijke keuze maakt. Countivo helpt zzp’ers, mkb-bedrijven en bv’s om actuele cijfers en fiscale regels te vertalen naar praktische beslissingen over winst, investeringen, auto, voorlopige aanslag en rechtsvorm. Zo krijg je vooraf inzicht in de financiële, fiscale en administratieve gevolgen van je keuze.

Bekijk onze tarieven Gratis kennismaking via WhatsApp

Waarmee Countivo fiscaal kan ondersteunen

✓Fiscale kansen en risico’s tijdig signaleren
✓Belastingdruk en reserveringen inzichtelijk maken
✓Ondernemersaftrek en investeringsregelingen beoordelen
✓Keuzes rond auto, kosten en investeringen vergelijken
✓Voorlopige aanslag laten aansluiten op de winst
✓Persoonlijke uitleg zonder onnodig vakjargon

Fiscaal advies begint vóór een keuze definitief is

Veel fiscale gevolgen ontstaan al zodra je een overeenkomst tekent, een investering doet, een auto kiest of geld tussen privé en onderneming verplaatst. Door vooraf naar de administratie en plannen te kijken, kunnen fiscale, financiële en liquiditeitsgevolgen worden meegenomen voordat een keuze definitief is.

Waarom fiscaal advies via Countivo?

Tijdig inzicht

Niet pas bij de jaarafsluiting, maar gedurende het jaar zicht op winst en belasting.

Verdedigbare keuzes

Advies dat past bij de wet, je administratie en de werkelijke zakelijke situatie.

Persoonlijke begeleiding

Een vast aanspreekpunt dat je onderneming en cijfers leert kennen.

Digitaal samenwerken

Actuele administratie en ondersteuning voor ondernemers in heel Nederland.

Welke onderwerpen kunnen binnen fiscaal advies vallen?

Ondernemerschap voor de inkomstenbelasting

Zelfstandigenaftrek, startersaftrek en urencriterium

Mkb-winstvrijstelling

Zakelijke kosten en gemengd gebruik

Investeringen, afschrijvingen en KIA

EIA, MIA en Vamil

Voorlopige aanslag en belastingreservering

Auto privé of zakelijk

Werkruimte en privégebruik

Eenmanszaak of bv

Gebruikelijk loon, dividend en rekening-courant

Btw en buitenlandse transacties

Personeel en samenwerking

Staking, verkoop en overdracht

Zo verloopt fiscaal advies bij Countivo

Inventarisatie

We bespreken je onderneming, rechtsvorm, administratie, plannen en concrete fiscale vraag.

Cijfers en uitgangspunten controleren

We bekijken of omzet, kosten, investeringen, privéposten en andere relevante gegevens voldoende actueel en betrouwbaar zijn.

Gevolgen vergelijken

Je krijgt een praktische vergelijking van fiscale, financiële, administratieve en liquiditeitsgevolgen.

Vastleggen en volgen

De gekozen verwerking en onderbouwing worden vastgelegd en waar nodig gedurende het jaar gevolgd in de administratie.

Wat is fiscaal advies voor ondernemers?

Fiscaal advies betekent dat belastingregels worden vertaald naar concrete keuzes voor jouw onderneming. Het gaat niet alleen om het invullen van aangiften, maar ook om het vooraf beoordelen van gevolgen voor winst, liquiditeit, investeringen en privévermogen.

Een goede fiscale beoordeling begint bij een volledige administratie. Pas wanneer omzet, kosten, bezittingen, schulden en privéonttrekkingen correct zijn verwerkt, ontstaat een betrouwbaar beeld van de belastingdruk.

Fiscaal advies is geen garantie op de laagst mogelijke belasting. Het doel is een wettelijk juiste, verdedigbare en financieel passende keuze.

Vooruitkijken

Gevolgen beoordelen vóórdat je een zakelijke beslissing neemt.

Regels toepassen

Fiscale wetgeving vertalen naar jouw concrete situatie.

Risico’s beperken

Voorkomen dat aftrekposten of keuzes onvoldoende zijn onderbouwd.

Belasting plannen

Reserveringen en voorlopige aanslagen laten aansluiten op de winst.

Het verschil tussen belastingaangifte en fiscaal advies

Een belastingaangifte kijkt vooral terug: welke omzet, kosten, winst en fiscale posten horen bij het afgelopen tijdvak of boekjaar? Fiscaal advies kijkt daarnaast vooruit.

Door vóór een investering, wijziging van rechtsvorm of grote privéonttrekking advies in te winnen, kun je gevolgen meenemen voordat de keuze definitief is.

De grootste fiscale kansen ontstaan vaak niet tijdens het indienen van de aangifte, maar gedurende het jaar.

✓Aangifte verwerkt feiten uit het verleden.
✓Advies ondersteunt keuzes voor de toekomst.
✓Administratie vormt de basis voor beide.
✓Tijdige signalering voorkomt herstel achteraf.
✓Documentatie maakt een keuze controleerbaar.

Voor welke ondernemers is fiscaal advies relevant?

Fiscaal advies kan nuttig zijn voor startende zzp’ers, gevestigde eenmanszaken, samenwerkingsverbanden, mkb-bedrijven en bv’s. De relevante onderwerpen verschillen per rechtsvorm en groeifase.

Een starter heeft vaak vragen over urenregistratie, voorlopige aanslag, btw en zakelijke kosten. Een groeiende onderneming krijgt sneller te maken met investeringen, personeel, financiering en de vraag of de huidige rechtsvorm nog past.

Ook bij een stabiele onderneming kan periodieke controle helpen om veranderende wetgeving en nieuwe plannen tijdig te verwerken.

Startende zzp’er

Inrichting, aftrekposten, btw en belastingreservering.

Gevestigde ondernemer

Winstplanning, investeringen en vermogenskeuzes.

Mkb-bedrijf

Groei, personeel, financiering en structuur.

Bv

Vennootschapsbelasting, loon en aandeelhoudersvragen.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Niet iedereen met een KvK-inschrijving is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beoordeelt onder meer zelfstandigheid, ondernemersrisico, omvang, continuïteit en het aantal opdrachtgevers.

Deze beoordeling is belangrijk omdat ondernemersfaciliteiten alleen gelden wanneer je fiscaal als ondernemer kwalificeert en aan de aanvullende voorwaarden voldoet.

Ondernemerschap voor de btw en inkomstenbelasting zijn afzonderlijke beoordelingen.

✓Zelfstandigheid ten opzichte van opdrachtgevers.
✓Ondernemersrisico en aansprakelijkheid.
✓Continuïteit en omvang van activiteiten.
✓Winstverwachting.
✓Zichtbaarheid naar buiten.
✓Aantal opdrachtgevers en acquisitie.

Zelfstandigenaftrek en urencriterium in 2026

De zelfstandigenaftrek is in 2026 €1.200. Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium.

Het urencriterium bedraagt normaal gesproken minimaal 1.225 uur per kalenderjaar. Voor niet-starters kan daarnaast de verhouding tussen ondernemersuren en andere werkzaamheden relevant zijn.

Een realistische urenregistratie is essentieel. Niet alleen declarabele uren tellen mogelijk mee, maar ook aantoonbare tijd voor administratie, acquisitie, website, scholing en voorbereiding.

€1.200 in 2026

De zelfstandigenaftrek voor ondernemers die voldoen.

1.225 uur

Het gebruikelijke minimale urencriterium.

Onderbouwing

Registreer datum, activiteit en bestede tijd.

Geen automatisme

Een KvK-inschrijving is niet voldoende.

Startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je kunt deze maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar waarin je ondernemer bent, mits je aan de voorwaarden voldoet.

De regeling is gekoppeld aan de zelfstandigenaftrek. Zonder recht op zelfstandigenaftrek bestaat normaal gesproken ook geen reguliere startersaftrek.

Controleer per jaar of je aan het urencriterium voldoet en in hoeveel eerdere jaren de startersaftrek al is gebruikt.

✓Ondernemer voor de inkomstenbelasting.
✓Recht op zelfstandigenaftrek.
✓Maximaal drie toepassingen.
✓Binnen de eerste vijf ondernemersjaren.
✓Eerdere aangiften controleren.

Mkb-winstvrijstelling in 2026

De mkb-winstvrijstelling bedraagt in 2026 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek is verwerkt. Je hoeft voor deze vrijstelling niet aan het urencriterium te voldoen, maar je moet wel ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn.

Bij winst verlaagt de vrijstelling de belastbare grondslag. Bij verlies kan de vrijstelling het fiscale verlies juist verkleinen.

Het belastingvoordeel is in 2026 gemaximeerd tegen het daarvoor geldende tarief. Kijk daarom naar het werkelijke effect en niet alleen naar het percentage.

12,7%

Percentage van de winst na ondernemersaftrek in 2026.

Geen urencriterium

Wel ondernemerschap voor de inkomstenbelasting vereist.

Ook bij verlies

Kan het verrekenbare fiscale verlies verkleinen.

Automatische verwerking

Wordt in de aangifte berekend bij juiste winstgegevens.

Zakelijke kosten en gemengd gebruik

Zakelijke kosten verlagen de fiscale winst wanneer ze zijn gemaakt met het oog op de onderneming. Volledig privé gemaakte uitgaven zijn niet aftrekbaar.

Bij gemengd gebruik moet een redelijke verdeling worden gemaakt. Denk aan telefoon, internet, werkruimte, auto en apparatuur.

De beoordeling voor inkomstenbelasting kan afwijken van de btw-behandeling. Verwerk deze belastingen daarom niet automatisch op dezelfde manier.

✓Zakelijk doel van de uitgave.
✓Factuur of bon bewaren.
✓Privédeel uitsluiten.
✓Btw afzonderlijk beoordelen.
✓Verdeling consistent toepassen.
✓Bijzondere aftrekbeperkingen controleren.

Investeren of kosten direct aftrekken

Een gewone zakelijke kostenpost wordt meestal direct van de winst afgetrokken. Een bedrijfsmiddel dat meerdere jaren wordt gebruikt, wordt doorgaans geactiveerd en afgeschreven.

Bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde van minder dan €450 exclusief btw worden voor de inkomstenbelasting meestal direct als kosten verwerkt wanneer de btw aftrekbaar is.

De keuze tussen kosten en investering beïnvloedt de winstverdeling over meerdere jaren en kan gevolgen hebben voor investeringsaftrek.

Directe kosten

Uitgaven die in het jaar van aankoop ten laste van de winst komen.

Bedrijfsmiddel

Duurzaam bezit dat meerdere jaren in de onderneming wordt gebruikt.

Afschrijven

Kosten verdelen over de gebruiksduur.

Drempel per middel

Aanschafwaarde en samenhangende onderdelen beoordelen.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2026

Voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek moet je in 2026 in totaal tussen €2.901 en €398.236 investeren in kwalificerende bedrijfsmiddelen.

Niet iedere aankoop telt mee. Bedrijfsmiddelen onder €450, personenauto’s die niet voor beroepsvervoer worden gebruikt en bepaalde uitgesloten investeringen tellen meestal niet mee.

Plan investeringen zakelijk en niet uitsluitend voor belastingvoordeel. Een aftrekpost maakt een onnodige aankoop niet winstgevend.

✓Totale investering in 2026 bepalen.
✓Minimale waarde per bedrijfsmiddel controleren.
✓Uitgesloten bedrijfsmiddelen herkennen.
✓Datum van investeringsverplichting vastleggen.
✓Betaling en ingebruikname controleren.
✓Desinvesteringsbijtelling later bewaken.

EIA, MIA en Vamil

Naast de KIA bestaan regelingen voor energiezuinige en milieuvriendelijke investeringen. De energie-investeringsaftrek bedraagt in 2026 40% voor kwalificerende nieuwe bedrijfsmiddelen op de Energielijst.

Voor milieu-investeringen kunnen MIA en Vamil relevant zijn. Aanmelding moet doorgaans binnen een korte termijn na het aangaan van de investeringsverplichting plaatsvinden.

Controleer vooraf of het exacte bedrijfsmiddel en de code op de geldende lijst staan. Achteraf aanmelden is vaak niet mogelijk.

EIA

Aftrek voor kwalificerende energiebesparende investeringen.

MIA

Aanvullende aftrek voor aangewezen milieu-investeringen.

Vamil

Flexibel afschrijven op bepaalde milieubedrijfsmiddelen.

Tijdige melding

Aanmeldingstermijn vooraf bewaken.

Voorlopige aanslag en belasting reserveren

Met een voorlopige aanslag betaal je inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet gedurende het jaar in termijnen. Dat kan een grote eindafrekening beperken.

De voorlopige aanslag is gebaseerd op een schatting. Verandert je winst, inkomen of privésituatie, dan kan het verstandig zijn de aanslag te wijzigen.

Reserveer daarnaast voldoende voor btw en inkomstenbelasting. Een voorlopige aanslag vervangt niet automatisch alle toekomstige verplichtingen.

✓Verwachte jaarwinst berekenen.
✓Andere inkomsten meenemen.
✓Aftrekposten realistisch inschatten.
✓Voorlopige aanslag controleren.
✓Bij groei of terugval tijdig wijzigen.
✓Belastingreservering blijven volgen.

Winstplanning aan het einde van het jaar

In de laatste maanden van het jaar kun je de verwachte winst vergelijken met de administratie en belastingreservering.

Controleer openstaande facturen, nog te boeken kosten, investeringen, privégebruik, voorzieningen en afschrijvingen. Maak geen kunstmatige uitgaven alleen om winst te verlagen.

Een zakelijke beslissing moet economisch logisch blijven. Het fiscale effect is één onderdeel van de afweging.

Prognose

Schat omzet, kosten en jaarwinst zo realistisch mogelijk.

Openstaande posten

Controleer nog te factureren omzet en ontvangen kosten.

Investeringen

Beoordeel noodzaak, timing en investeringsaftrek.

Reservering

Laat belastingpot aansluiten op de actuele winst.

Auto privé of zakelijk

Voor de inkomstenbelasting kan een auto verplicht privévermogen, verplicht ondernemingsvermogen of keuzevermogen zijn. De verhouding tussen zakelijke en privékilometers is hierbij relevant.

Bij een privéauto trek je voor zakelijke ritten het wettelijk toegestane bedrag per kilometer af. Bij een zakelijke auto zijn werkelijke autokosten aftrekbaar, maar privégebruik kan tot bijtelling leiden.

De btw-keuze staat los van de inkomstenbelasting. Rittenregistratie en kostenadministratie blijven belangrijk.

✓Jaarlijkse zakelijke en privékilometers schatten.
✓Werkelijke autokosten verzamelen.
✓Bijtelling beoordelen.
✓Kilometervergoeding bij privéauto berekenen.
✓Btw-gevolgen afzonderlijk bepalen.
✓Parkeer- en laadkosten juist verwerken.

Werkruimte thuis

Kosten van een werkruimte in de eigen of gehuurde woning zijn slechts in beperkte situaties aftrekbaar. De zelfstandigheid van de ruimte en de inkomenseisen spelen een belangrijke rol.

Een bureau in een woon- of slaapkamer voldoet meestal niet aan de voorwaarden voor een zelfstandige werkruimte.

Inventaris, apparatuur en zakelijke abonnementen kunnen los van de ruimte mogelijk wel zakelijk zijn, voor zover zij voor de onderneming worden gebruikt.

Zelfstandige ruimte

Eigen ingang en voorzieningen kunnen relevant zijn.

Inkomenseisen

Waar en hoeveel winst wordt verdiend speelt mee.

Geen automatisme

Thuiswerken maakt huur of hypotheek niet vanzelf aftrekbaar.

Losse middelen

Apparatuur en inventaris afzonderlijk beoordelen.

Privéonttrekkingen en privéstortingen

Geld dat je vanuit een eenmanszaak naar privé overmaakt is geen salaris en geen zakelijke kostenpost. Het is een privéonttrekking.

Geld dat je vanuit privé in de onderneming stort is geen omzet. Het is een privéstorting.

De inkomstenbelasting wordt berekend over de fiscale winst, niet over het bedrag dat je naar privé hebt overgemaakt.

✓Privéopname niet als kosten boeken.
✓Privéstorting niet als omzet boeken.
✓Zakelijke en privérekeningen goed scheiden.
✓Eigen vermogen laten aansluiten.
✓Belasting baseren op winst en niet op banksaldo.

Eenmanszaak of bv

De keuze tussen eenmanszaak en bv hangt niet alleen af van belastingtarieven. Aansprakelijkheid, winstniveau, gebruikelijk loon, administratieve lasten, investeerders en toekomstplannen zijn eveneens belangrijk.

Een bv betaalt vennootschapsbelasting over haar winst. Uitkeringen aan de directeur-grootaandeelhouder kunnen vervolgens als loon of dividend worden belast.

Een omzetting heeft juridische, fiscale en administratieve gevolgen. Laat een vergelijking maken op basis van meerdere jaren en realistische privébehoeften.

Belastingdruk

Vergelijk inkomstenbelasting met loon, vpb en box 2.

Aansprakelijkheid

Rechtsvorm beïnvloedt juridische risico’s.

Administratie

Een bv kent aanvullende verplichtingen.

Toekomst

Groei, verkoop en investeerders meewegen.

Gebruikelijk loon bij een bv

Werk je als directeur-grootaandeelhouder voor je bv, dan geldt in beginsel de gebruikelijkloonregeling. Het loon moet passen bij de werkzaamheden en wettelijke maatstaven.

Een lager loon is niet automatisch toegestaan omdat de bv nog weinig liquide middelen heeft. Onderbouwing en omstandigheden zijn belangrijk.

Loon, dividend en rekening-courant moeten in samenhang worden beoordeeld.

✓Aard en omvang van werkzaamheden.
✓Loon van vergelijkbare functies.
✓Financiële positie van de bv.
✓Wettelijke minimummaatstaven.
✓Dividend en rekening-courant meenemen.
✓Besluiten en onderbouwing vastleggen.

Dividend of salaris

Salaris is een vergoeding voor werkzaamheden en leidt tot loonheffingen. Dividend is een winstuitkering aan aandeelhouders en kan pas worden uitgekeerd wanneer aan juridische en financiële voorwaarden is voldaan.

Dividend is geen alternatief waarmee het gebruikelijk loon onbeperkt kan worden vermeden.

Voor een dividenduitkering zijn een uitkeringstest, aandeelhoudersbesluit en correcte belastingverwerking nodig.

Salaris

Beloning voor werkzaamheden met loonheffingen.

Dividend

Uitkering uit winst na formele besluitvorming.

Uitkeringstest

Bestuur beoordeelt of de bv kan blijven betalen.

Samenhang

Gebruikelijk loon, winst en privébehoefte combineren.

Rekening-courant tussen jou en de bv

Kleine bedragen die jij en de bv over en weer voorschieten kunnen via rekening-courant worden verwerkt. Een structureel hoog saldo vraagt om duidelijke afspraken.

Bij een lening tussen aandeelhouder en bv moeten rente, aflossing, looptijd en zekerheden zakelijk zijn.

Onzakelijke of oplopende opnamen kunnen fiscale en financiële risico’s opleveren.

✓Saldo periodiek controleren.
✓Zakelijke rente gebruiken.
✓Schriftelijke leenovereenkomst bij grotere bedragen.
✓Aflossingscapaciteit beoordelen.
✓Privébetalingen niet ongemerkt laten oplopen.

Btw-keuzes en fiscale samenhang

Btw is een afzonderlijke belasting, maar beslissingen hebben vaak samenhang met de winstbelasting. Een investering beïnvloedt bijvoorbeeld afschrijving en investeringsaftrek, terwijl de btw mogelijk direct aftrekbaar is.

Vrijgestelde omzet en deelname aan de KOR kunnen de vooraftrek beperken. Dat verandert de werkelijke kostprijs van een aankoop.

Maak berekeningen daarom zowel exclusief als inclusief niet-aftrekbare btw.

Voorbelasting

Aftrek hangt af van gebruik voor belaste omzet.

KOR

Geen btw berekenen en normaal geen vooraftrek.

Investering

Btw, afschrijving en KIA apart verwerken.

Gemengd gebruik

Zakelijk en privédeel afzonderlijk onderbouwen.

Fiscale risico’s bij buitenlandse activiteiten

Werk je voor buitenlandse klanten of koop je software en diensten uit het buitenland, dan kunnen btw-verlegging, opgaaf ICP en buitenlandse registratieverplichtingen spelen.

Ook de plaats waar werkzaamheden feitelijk worden uitgevoerd kan relevant zijn voor inkomstenbelasting, loonheffingen of een vaste inrichting.

Beoordeel internationale activiteiten vóór de eerste factuur of langdurige opdracht.

✓Land van klant en leverancier.
✓Ondernemer of particulier.
✓Geldigheid btw-identificatienummer.
✓Plaats van dienst of levering.
✓Opgaaf ICP.
✓Eventuele buitenlandse registratie.
✓Duur en locatie van werkzaamheden.

Samenwerken met partner of familie

Werkt je partner mee in de onderneming, dan kunnen verschillende vergoedingsvormen mogelijk zijn. Denk aan een zakelijke arbeidsbeloning, dienstverband of onder voorwaarden meewerkaftrek.

De beste keuze hangt af van werkzaamheden, uren, hoogte van de vergoeding en de fiscale positie van beide partners.

Leg taken, uren en betalingen goed vast. Een informele overboeking zonder onderbouwing is onvoldoende.

Arbeidsbeloning

Zakelijke vergoeding voor aantoonbare werkzaamheden.

Dienstverband

Loonheffingen en arbeidsvoorwaarden kunnen gelden.

Meewerkaftrek

Afhankelijk van uren en voorwaarden.

Onderbouwing

Taken, uren en betalingen vastleggen.

Personeel aannemen en fiscale gevolgen

Bij de eerste medewerker krijg je te maken met loonheffingen, salarisadministratie, arbeidsvoorwaarden, verzekeringen en mogelijk pensioenverplichtingen.

De totale werkgeverskosten zijn hoger dan het brutoloon. Maak vooraf een berekening met vakantiegeld, werkgeverslasten, verzuim en overige personeelskosten.

Beoordeel ook of iemand werkelijk zelfstandig ondernemer is of feitelijk in loondienst werkt.

✓Aanmelding als werkgever.
✓Loonadministratie inrichten.
✓Arbeidsovereenkomst.
✓Werkgeverslasten begroten.
✓Verzuim- en aansprakelijkheidsrisico.
✓Arbeidsrelatie met opdrachtnemers beoordelen.

Staken, verkopen of overdragen van de onderneming

Bij staking of verkoop moet worden afgerekend over stille reserves, fiscale reserves en goodwill. Ook btw, desinvesteringsbijtelling en overdrachtsvorm kunnen relevant zijn.

Een overdracht aan familie, compagnon of bv kan onder voorwaarden met faciliteiten plaatsvinden, maar vraagt tijdige voorbereiding.

Begin ruim vóór de gewenste overdrachtsdatum met een fiscale en juridische analyse.

Stakingswinst

Verschil tussen fiscale boekwaarde en werkelijke waarde.

Goodwill

Waarde van klantenbestand en winstcapaciteit.

Faciliteiten

Doorschuiven kan onder voorwaarden mogelijk zijn.

Planning

Voorbereiding ruim vóór verkoop of beëindiging.

Belastingcontrole en onderbouwing

Een aftrekpost moet niet alleen fiscaal mogelijk zijn, maar ook met documenten en zakelijke motieven kunnen worden onderbouwd.

Bewaar facturen, contracten, rittenregistraties, urenregistraties, berekeningen en besluiten. Noteer bij bijzondere transacties waarom een keuze is gemaakt.

Een consistente administratie maakt vragen van de Belastingdienst eenvoudiger te beantwoorden.

✓Facturen en betaalbewijzen.
✓Overeenkomsten en offertes.
✓Uren- en rittenregistratie.
✓Investeringsbesluiten.
✓Berekeningen bij gemengd gebruik.
✓Notulen en aandeelhoudersbesluiten.
✓Correspondentie met adviseurs en Belastingdienst.

Veelgemaakte fiscale fouten

Fiscale fouten ontstaan vaak door ontbrekende administratie, te late signalering of het kopiëren van een regel uit een andere situatie.

Een aftrekpost die voor een andere ondernemer geldt, hoeft niet automatisch op jouw onderneming van toepassing te zijn.

✕Privé-uitgaven volledig zakelijk boeken.
✕Btw en inkomstenbelasting door elkaar halen.
✕Geen realistische urenregistratie bijhouden.
✕Investeringen alleen vanwege belastingvoordeel doen.
✕Voorlopige aanslag niet aanpassen bij winstgroei.
✕KIA toepassen op uitgesloten bedrijfsmiddelen.
✕Auto zonder kilometeronderbouwing verwerken.
✕Bv oprichten zonder totale kostenvergelijking.
✕Buitenlandse facturen overslaan.
✕Fiscale keuzes niet documenteren.

Fiscale jaarcheck voor ondernemers

Een fiscale jaarcheck verbindt de actuele administratie met plannen voor de rest van het jaar. Zo kun je reserveringen aanpassen en keuzes tijdig voorbereiden.

✓Omzet en kosten zijn volledig verwerkt.
✓Jaarwinst is realistisch geprognosticeerd.
✓Urencriterium is bijgewerkt.
✓Privégebruik en gemengde kosten zijn beoordeeld.
✓Investeringen en KIA zijn gecontroleerd.
✓Voorlopige aanslag sluit aan op de winst.
✓Btw-aangiften sluiten aan op de administratie.
✓Auto- en kilometeradministratie is compleet.
✓Buitenlandse transacties zijn beoordeeld.
✓Plannen voor personeel, bv of overdracht zijn besproken.

Digitaal samenwerken met Countivo

Goed fiscaal advies begint met actuele cijfers. Countivo verwerkt en controleert de administratie, zodat advies is gebaseerd op concrete informatie in plaats van losse schattingen.

Documenten lever je standaard digitaal aan via een persoonlijk Scan & Herken e-mailadres. Voor veel losse bonnetjes kan een ondernemersapp praktisch zijn.

Een eigen Minox-licentie is optioneel wanneer je zelf wilt factureren of in de administratie wilt meekijken. De licentie kost momenteel €8,50 per maand, exclusief 21% btw.* Countivo rekent hier geen extra softwareopslag over.

*De genoemde prijs van de Minox-licentie kan wijzigen. Voor de start bevestigt Countivo de actuele licentiekosten.

Actuele administratie

Cijfers vormen de basis van bruikbaar advies.

Scan & Herken

Facturen en documenten centraal digitaal aanleveren.

Optionele Minox-licentie

Zelf factureren of meekijken voor momenteel €8,50 per maand exclusief 21% btw.*

Vast aanspreekpunt

Persoonlijke uitleg bij keuzes en aangiften.

Wanneer professioneel fiscaal advies verstandig is

Professionele beoordeling is vooral waardevol vóór een grote beslissing. Achteraf kan een gekozen contract, factuur of investering vaak niet eenvoudig worden teruggedraaid.

Neem tijdig contact op bij snelle winstgroei, grote investeringen, buitenlandse activiteiten, personeel, een mogelijke bv of verkoop van de onderneming.

✓Sterke stijging of daling van de winst.
✓Grote investering of financiering.
✓Auto naar zakelijk of privévermogen.
✓Start of beëindiging van de KOR.
✓Werken met buitenlandse klanten.
✓Eerste medewerker of samenwerking.
✓Overstap naar een bv.
✓Verkoop of staking van de onderneming.
✓Brief, controle of naheffing van de Belastingdienst.

Vooruitblik 2027: wat is al bekend?

Een aantal ondernemersregelingen verandert in 2027. De zelfstandigenaftrek daalt volgens het bestaande afbouwpad naar €900.

De startersaftrek wordt volgens de meest recente kabinetsinformatie in 2027 verlaagd; volledige afschaffing is voorzien vanaf 2028. Het exacte bedrag voor 2027 moet nog worden uitgewerkt.

De Energie-investeringsaftrek (EIA) stijgt volgens het aangekondigde pakket per 1 januari 2027 van 40% naar 45,5%. Voor investeringsbeslissingen rond de jaarwisseling is het daarom belangrijk om het definitieve Belastingplan 2027 te controleren.

Bronnen en laatste inhoudelijke controle

Laatst inhoudelijk gecontroleerd: 17 augustus 2026. Fiscale en arbeidsrechtelijke regels kunnen wijzigen. Jaarbedragen voor 2027 zijn alleen opgenomen wanneer daarvoor op deze datum een officiële bron of aangekondigd wets-/beleidsvoorstel beschikbaar is.

Voor bedragen of regels die nog niet definitief zijn vastgesteld voor 2027, vermeldt deze pagina dat expliciet. Controleer bij beslissingen altijd de actuele officiële publicatie.

Rijksoverheid: belastingzaken voor zzp'ers

Actuele ondernemersaftrek en het afbouwpad van de zelfstandigenaftrek.

Bekijk bron

Overheid.nl: fiscale plannen voor 2027

Voorgenomen verlaging startersaftrek in 2027 en volledige afschaffing vanaf 2028.

Bekijk bron

Rijksoverheid: energie- en investeringsmaatregelen

De EIA stijgt volgens het aangekondigde pakket per 2027 naar 45,5%.

Bekijk bron

Over de auteur

Deze pagina is opgesteld voor Countivo Administratie. Geoffrey Correa de Gudino is boekhouder en eigenaar van Countivo Administratie en ondersteunt ondernemers bij administratie, btw, jaarcijfers en fiscale aandachtspunten.

De inhoud is bedoeld als algemene praktische uitleg. De juiste verwerking kan afhangen van je rechtsvorm, feiten en omstandigheden en de op dat moment geldende wet- en regelgeving.

Fiscaal advies op basis van een administratie die klopt

Praktische fiscale signalering en begeleiding kunnen onderdeel zijn van de Countivo-pakketten. Countivo Start begint vanaf €70 per maand, exclusief 21% btw. De exacte dienstverlening hangt af van je rechtsvorm, administratie, aantal mutaties en de complexiteit van de vraag. Eventuele kosten voor een specialist, ondernemersapp en de Minox-licentie zijn niet inbegrepen.

✓Actuele administratie als basis voor advies
✓Signalering van fiscale kansen en aandachtspunten
✓Ondersteuning bij voorlopige aanslag en jaarplanning
✓Persoonlijk contact met één vast aanspreekpunt

Bekijk de tarieven Bespreek welk pakket past

Bekijk ook onze diensten en kennisbank

Bekijk andere diensten van Countivo en lees praktische informatie over boekhouding, btw, belastingen en zakelijke kosten.

Veelgestelde vragen

Antwoorden op vragen die ondernemers vaak stellen voordat zij hun administratie uitbesteden.

Wat houdt fiscaal advies in?

Fiscaal advies vertaalt belastingregels naar concrete, wettelijk verdedigbare keuzes voor jouw onderneming.

Wat is het verschil tussen een boekhouder en fiscalist?

Een boekhouder richt zich vooral op administratie en aangiften. Een fiscalist behandelt doorgaans complexere belastingvraagstukken. Countivo kan praktische fiscale aandachtspunten signaleren en bij specialistische kwesties afstemmen met een passende specialist.

Voor welke ondernemers is fiscaal advies geschikt?

Voor starters, zzp’ers, mkb-bedrijven en bv’s die fiscale gevolgen van zakelijke keuzes willen begrijpen.

Kan fiscaal advies belasting besparen?

Tijdige toepassing van aftrekposten en regelingen kan belastingvoordeel opleveren, maar advies moet altijd passen binnen wetgeving en jouw feiten.

Ben ik automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Nee. De Belastingdienst beoordeelt onder meer zelfstandigheid, risico, continuïteit, winstverwachting en omvang.

Wat is de zelfstandigenaftrek in 2026?

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200 wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoet.

Hoeveel uur geldt voor het urencriterium?

Normaal gesproken minimaal 1.225 uur per kalenderjaar, naast eventuele aanvullende voorwaarden.

Welke uren tellen mee voor het urencriterium?

Naast klanturen kunnen aantoonbare uren voor administratie, acquisitie, website, scholing en voorbereiding meetellen.

Wat is startersaftrek?

Een verhoging van de zelfstandigenaftrek die maximaal drie keer in de eerste vijf ondernemersjaren kan gelden.

Wat is de mkb-winstvrijstelling in 2026?

In 2026 bedraagt deze 12,7% van de winst na ondernemersaftrek voor ondernemers in de inkomstenbelasting.

Geldt het urencriterium voor de mkb-winstvrijstelling?

Nee, maar je moet wel ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn.

Zijn alle zakelijke kosten aftrekbaar?

Nee. Kosten moeten zakelijk zijn en voor bepaalde kosten gelden beperkingen of een privédeel.

Kan ik telefoon en internet zakelijk aftrekken?

Alleen het zakelijke deel is aftrekbaar. De btw-behandeling moet apart worden beoordeeld.

Wanneer is een aankoop een investering?

Wanneer een bedrijfsmiddel meerdere jaren wordt gebruikt, wordt het meestal geactiveerd en afgeschreven.

Wat is de grens van €450?

Bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde onder €450 exclusief aftrekbare btw worden meestal direct als kosten verwerkt en tellen niet mee voor KIA.

Wat is de KIA-grens in 2026?

Voor 2026 ligt het totale investeringsbereik voor de KIA tussen €2.901 en €398.236, mits de investeringen kwalificeren.

Telt iedere investering mee voor de KIA?

Nee. Onder meer bedrijfsmiddelen onder de minimumwaarde en bepaalde uitgesloten investeringen tellen niet mee.

Wat is de EIA in 2026?

De EIA bedraagt in 2026 40% voor kwalificerende nieuwe bedrijfsmiddelen op de Energielijst.

Moet ik een investering vooraf melden?

Voor EIA, MIA en Vamil gelden korte aanmeldingstermijnen. Controleer dit direct na het aangaan van de verplichting.

Wat is een voorlopige aanslag?

Een schatting waarmee je inkomstenbelasting en mogelijk Zvw gedurende het jaar vooruitbetaalt of terugkrijgt.

Kan ik mijn voorlopige aanslag wijzigen?

Ja. Bij verandering van winst of privésituatie kun je deze via Mijn Belastingdienst aanpassen.

Hoeveel belasting moet ik reserveren?

Dat hangt af van winst, andere inkomsten, aftrekposten, heffingskortingen en persoonlijke omstandigheden.

Is geld opnemen uit mijn eenmanszaak salaris?

Nee. Het is een privéonttrekking. De belasting wordt berekend over de winst.

Is geld storten in mijn onderneming omzet?

Nee. Een storting vanuit privé is een privéstorting.

Wanneer is een bv voordeliger?

Dat hangt niet alleen van winst af, maar ook van salaris, dividend, administratie, aansprakelijkheid en toekomstplannen.

Wat is gebruikelijk loon?

Een dga moet in beginsel een loon ontvangen dat past bij werkzaamheden en wettelijke maatstaven.

Kan ik alleen dividend uit mijn bv opnemen?

Niet onbeperkt. De gebruikelijkloonregeling en formele dividendvoorwaarden blijven gelden.

Wat is rekening-courant met de bv?

Een administratie van bedragen die jij en de bv tijdelijk aan elkaar verschuldigd zijn.

Kan ik mijn privéauto zakelijk gebruiken?

Ja. Voor zakelijke ritten geldt een fiscale kilometervergoeding; btw-gevolgen worden afzonderlijk beoordeeld.

Wanneer is een auto ondernemingsvermogen?

Dat hangt onder meer af van het aantal zakelijke en privékilometers en de regels voor verplicht of keuzevermogen.

Kan ik mijn werkruimte thuis aftrekken?

Alleen in beperkte situaties waarin de ruimte en inkomensverdeling aan voorwaarden voldoen.

Wat zijn de fiscale gevolgen van personeel aannemen?

Je krijgt te maken met loonheffingen, salarisadministratie, werkgeverslasten en arbeidsrechtelijke verplichtingen.

Kan mijn partner betaald meewerken?

Ja, via verschillende vormen. Werkzaamheden, uren, vergoeding en fiscale positie moeten worden beoordeeld.

Hoe werkt btw bij buitenlandse software?

De btw wordt vaak naar jou verlegd en moet in de Nederlandse btw-aangifte worden verwerkt.

Wat gebeurt er fiscaal bij verkoop van mijn onderneming?

Stakingswinst, goodwill, fiscale reserves, btw en mogelijke doorschuiffaciliteiten kunnen spelen.

Hoe voorkom ik problemen bij een belastingcontrole?

Houd een volledige administratie bij en bewaar facturen, berekeningen, registraties en motivering van bijzondere keuzes.

Wanneer moet ik fiscaal advies vragen?

Bij voorkeur vóór een grote investering, contract, rechtsvormwijziging, personeelsbesluit of internationale opdracht.

Kan Countivo mijn voorlopige aanslag beoordelen?

Ja. Countivo kan de winstprognose en relevante gegevens beoordelen en helpen bij het actualiseren van de voorlopige aanslag.

Kan Countivo helpen bij de keuze eenmanszaak of bv?

Countivo kan een eerste financiële vergelijking maken en bij complexe omzettingen specialistische begeleiding afstemmen.

Werkt Countivo voor ondernemers in heel Nederland?

Ja. Door digitaal samen te werken ondersteunt Countivo ondernemers in heel Nederland.

Heb ik een eigen Minox-licentie nodig?

Niet verplicht. Een eigen Minox-licentie is optioneel wanneer je zelf wilt factureren of wilt meekijken. De licentie kost momenteel €8,50 per maand, exclusief 21% btw.*

Zijn softwarekosten inbegrepen?

Countivo rekent geen extra softwareopslag. Eventuele kosten voor een ondernemersapp en de Minox-licentie zijn niet inbegrepen.

Nog vragen?

Neem contact op en ontdek wat Countivo voor jouw onderneming kan betekenen.

WhatsAppSnel en persoonlijk E-mailgeoffrey@countivo.nl Bel direct06 19 28 63 28

Een fiscale keuze maken?

Countivo helpt je om belastingregels, cijfers en zakelijke plannen samen te brengen. Neem vóór een grote investering, rechtsvormwijziging of andere belangrijke beslissing contact op voor een praktische en onderbouwde beoordeling.

Plan gratis kennismaking via WhatsApp